Sebagai pemilik usaha kecil, musim pajak bisa menjadi waktu yang menegangkan. Dengan semua formulir untuk dikirim ke karyawan, pengeluaran untuk dilacak, dan cek untuk ditulis ke IRS, tidak ada yang bisa menyalahkan Anda karena takut pada bulan April. Namun di bawah gempuran birokratis, ada satu harapan yang bersinar: deduksi, deduksi, deduksi. Bagi pemilik usaha kecil, potongan adalah dunia yang berlimpah.

Seperti segala sesuatu yang berkaitan dengan IRS, aturan seputar pemotongan dapat bernuansa, jadi penting untuk melakukan penelitian Anda, berbicara dengan seorang akuntan, dan menggunakan yang baik kalender pajak untuk tetap mengikuti peraturan dan tenggat waktu. Menyarankan Akuntan Publik Bersertifikat yang berbasis di Austin, David Coffman, Pastikan untuk menyimpan catatan terperinci yang baik yang mendukung pemotongan Anda setidaknya selama 6 tahun, dan isi formulir yang tepat dengan benar dan lengkap.

Berikut adalah beberapa potongan yang tidak ingin Anda lewatkan:

1. Biaya Perjalanan

Yakinlah bahwa ketika Anda bermalam di hotel sambil melakukan bisnis jauh dari rumah , malam itu akan sepenuhnya dipotong pajak. Faktanya, setiap malam yang Anda habiskan untuk tujuan bisnis juga akan dikurangkan, seperti halnya 50% dari setiap makanan yang Anda makan di luar (dengan atau tanpa klien di belakangnya), setiap mobil sewaan dan tiket pesawat, dan terkadang bahkan layanan transkripsi atau terjemahan. saat bepergian ke luar negeri.Periklanan

Berpikir untuk memperpanjang masa tinggal Anda untuk sedikit waktu liburan? Selama tujuan perjalanan Anda terutama untuk bisnis, Anda masih dapat mengurangi biaya perjalanan ke dan dari tempat tujuan. Namun, Coffman memperingatkan, pengeluaran khusus untuk porsi pribadi tidak dapat dikurangkan.

Apa pun yang terjadi, pastikan untuk melacak penerimaan Anda dengan baik terlepas dari totalnya ( ya, meskipun di bawah ).

2. Pengeluaran Otomatis

Apakah kamu gunakan mobil Anda untuk bisnis ? Apakah Anda memiliki mobil perusahaan? Beberapa biaya yang terkait dengan pengisian bahan bakar gas dan pemeliharaan mobil itu akan dikurangkan. Untuk 2012, Anda akan dapat mengurangi 55,5 sen per setiap mil yang ditempuh, serta semua biaya tol dan parkir yang terkait dengan bisnis. Jangan hanya melihat ini, khususnya jika Anda hanya memiliki satu mobil — itu adalah bendera merah untuk mata IRS. Lacak jarak yang tepat yang Anda kendarai, masukkan ke dalam sistem akuntansi Anda atau serahkan ke pemegang buku Anda, dan sertakan deskripsi terperinci untuk setiap rekaman.

3. Beban Saat Ini dan Dikapitalisasi

Sangat mudah untuk membingungkan pengeluaran saat ini dan modal , jadi ada baiknya mendefinisikannya secara terpisah. Pengeluaran saat ini adalah hal-hal seperti sewa dan tagihan listrik—biaya berkelanjutan yang membuat kantor dan bisnis Anda tetap berjalan. Pengeluaran yang dikapitalisasi, di sisi lain, adalah pengeluaran seperti peralatan dan kendaraan. Pengeluaran saat ini hanya dikurangkan dari pendapatan kotor tahunan bisnis Anda, sementara pengeluaran yang dikapitalisasi harus dikurangkan selama beberapa tahun. Aturan umum adalah ini: jika suatu barang memiliki umur simpan lebih dari satu tahun, itu dikapitalisasi. Dikatakan demikian, banyak item seperti perlengkapan kantor dan perbaikan bisa dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis saat ini, tetapi hanya setelah bisnis Anda dibuka. Sebelum itu, mereka akan dikapitalisasi. Membingungkan? Mungkin, tetapi memahami perbedaan ini dan mengajukannya akan sepadan dengan usaha pada akhirnya.Periklanan

4. Perangkat Lunak dan Langganan

Dahulu kala, bisnis mencari potongan di bidang perangkat lunak dan langganan harus mendepresiasi biaya perangkat lunak komputer selama tiga tahun; lihat pengeluaran saat ini vs. dikapitalisasi. Sekarang, bagaimanapun, biaya komputer dan perangkat lunak dapat disebut sebagai pengeluaran di muka menggunakan pemilihan Bagian 179, seperti halnya langganan majalah.

5. Biaya Perawatan Kesehatan

Meskipun jumlah dan prosedur yang tepat akan berbeda berdasarkan jenis pengarsipan bisnis yang Anda miliki, banyak biaya perawatan kesehatan dapat dikurangkan untuk pemilik usaha kecil. Untuk kepemilikan perseorangan, premi asuransi kesehatan dapat dikurangkan 100 persen pada Formulir 1040 sebagai penyesuaian pendapatan, meskipun pengurangan tersebut tidak boleh lebih dari laba bersih bisnis Anda, dan pengurangan tersebut tidak berlaku jika Anda memenuhi syarat untuk jenis kesehatan lainnya. pertanggungan—termasuk milik pasangan Anda yang bekerja. Namun, jika pasangan Anda bekerja untuk bisnis Anda, maka preminya juga dapat dikurangkan sepenuhnya.

Hal-hal akan sedikit berbeda jika Anda diajukan sebagai C-Corporation. Dalam hal ini: Biaya perawatan kesehatan, termasuk pengeluaran pribadi, dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis di bawah pengaturan penggantian biaya kesehatan, kata Coffman. Anda ingin menghubungi akuntan untuk menyiapkan ini setidaknya di tahun awal Anda sebagai C-Corporation.

6. Hutang Buruk

Tidak pernah menyenangkan ketika klien tidak membayar atau vendor tidak memberikan, tetapi jika Anda memiliki hutang buruk pada gulungan Anda, itu mungkin dapat dikurangkan, tetapi hanya untuk basis akrual daripada pembayar pajak basis tunai (pelajari perbedaan sini ). Kata Coffman, Jika pembayar pajak berbasis akrual telah menagih barang dan jasanya, ia dapat menghapuskan sebagai piutang tak tertagih jumlah yang tidak tertagih. Wajib pajak cash basis tidak boleh menghapuskan biaya yang tidak tertagih untuk jasa atau barang, tetapi dapat menghapuskan biaya barang yang tidak dibayar.Periklanan

Sayangnya, ini hanya berlaku untuk barang, bukan untuk jasa, yang jauh lebih sulit untuk diukur. Sayangnya, Anda benar-benar tidak dapat memulihkan waktu yang hilang.

7. Potongan Rumah Kantor

Potongan kantor rumah populer di kalangan pebisnis kecil. Jika Anda bekerja dari rumah, Anda dapat mengurangi depresiasi, utilitas, premi asuransi, bunga hipotek, dan perbaikan. Namun, pengurangan itu diperhitungkan hanya untuk ruang itu, dan Anda harus menggunakan area tersebut secara teratur dan eksklusif untuk bisnis. Jika Anda pikir ini adalah alasan yang baik untuk mendapatkan istirahat untuk semua lansekap halaman yang telah Anda bayar, pikirkan lagi: aturan seputar pemotongan ini ketat, dan sering kali menjadi pemicu audit, jadi pelajari mereka dengan baik sebelum salah mengajukan.

8. Biaya Bisnis dan Profesional

Jika Anda telah membeli buku bisnis, membayar biaya apa pun kepada pengacara, profesional pajak, dan lainnya, dan layanan mereka jelas terkait dengan kegiatan tahun ini, semua ini memenuhi syarat sebagai potongan. Namun, jika biaya ini terkait dengan tahun-tahun mendatang, mereka harus dipotong selama masa manfaat yang mereka berikan.

9. Kontribusi Pensiun

Jika Anda wiraswasta dan berkontribusi pada SEP-IRA atau Keogh, ini semua dapat dikurangkan dari pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda.Periklanan

Tambah Coffman, Ini adalah salah satu dari sedikit area di mana Anda dapat mengklaim pengurangan pada tahun berjalan untuk jumlah yang dibayarkan di tahun berikutnya. Anda bisa melihat efek pengurangan sebelum Anda benar-benar berkomitmen untuk itu. Beberapa rencana, bagaimanapun, setidaknya harus ditetapkan sebelum akhir tahun.

10. Panggilan Telepon

Panggilan telepon terkait bisnis sepenuhnya dapat dikurangkan, bahkan jika Anda melakukannya di ponsel pribadi atau telepon rumah Anda. Seperti halnya jarak tempuh, Anda hanya perlu menyimpan catatan bagus yang memisahkan panggilan bisnis dari panggilan pribadi. Cara yang baik untuk melakukannya adalah dengan melingkari panggilan bisnis dan menulis deskripsi pada tagihan Anda, menjumlahkannya dan menyimpan salinannya untuk ditambahkan ke pengembalian akhir Anda. Jika Anda menambahkan saluran kedua atau membeli ponsel yang didedikasikan terutama untuk bisnis, Anda akan dapat sepenuhnya mengurangi biaya dan biaya reguler yang terkait dengan saluran tersebut.

Membawa pergi

Ketika musim pajak tiba, ada banyak hal yang harus dipikirkan oleh pemilik usaha kecil, dan juga banyak potongan yang bisa dimanfaatkan. Lakukan riset, ikuti perkembangan peraturan terbaru, dan hubungi akuntan yang baik di awal tahun untuk menyelesaikannya dengan benar. Jangan menunggu sampai menit terakhir, atau Anda mungkin ketinggalan!